证监会日前披露的一则行政处罚决定书显示，证监会对山东鲁成律师事务所因涉胜通集团财务造假案违法违规行为进行立案调查、审理，决定对该机构责令改正，没收业务收入处以罚款，并对时任项目负责人给予处罚。

近期，中介机构频收罚单，多家机构被集中约谈。专家认为，监管部门不断完善体制机制，压严压实中介机构责任，对市场各方形成震慑，中介机构执业新生态加速构建。

强监管 多家机构领罚单

因招商证券作为上海飞乐股份有限公司重大资产重组的独立财务顾问，履职过程中未勤勉尽责，导致出具的《独立财务顾问报告》存在误导性陈述等问题，证监会责令其改正并“没一罚一”;杭州中院年初发放“五洋债”案首期2.565亿元案款，全部由中介机构赔付;正中珠江会计师事务所宣布注销……相关部门不断释放对中介机构从严监管的信号。

“有关部门通过‘强执法’，对中介机构证券违法违规案件释放‘零容忍’信号;通过查案、办案和典型案例公示等方式，对中介机构未勤勉尽责起到警示作用。”华东政法大学国际金融法律学院教授郑彧表示。

因中介机构未勤勉尽责，近期，证券监管部门频开罚单，涉及券商、审计机构等。其中，深交所近期对创业板发行上市中履职尽责不到位的8家保荐机构投行、质控、内核负责人以及保荐代表人实施谈话提醒，进一步督促保荐机构勤勉尽责，切实承担起核查把关职责。

证监会稽查局副局长刘永强近日表示，坚持一案多查，严肃追究多家中介机构未勤勉尽责法律责任，进一步压实“看门人”职责。证监会2022年系统工作会议强调，进一步完善以信息披露为核心的注册制安排，突出主板改革这个重中之重，加快推进发行监管转型，进一步压实中介机构“看门人”责任，增强各方合力，推动形成有利于全面实行注册制的良好市场生态，确保改革平稳落地。

建制度 提升规范化水平

在强化监管的同时，相关部门持续优化制度体系，不断完善中介机构相关制度建设。

今年1月，证监会发布《关于注册制下提高招股说明书信息披露质量的指导意见》;5月，证监会发布《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，进一步提高保荐机构尽职调查工作质量，完善保荐业务工作底稿制度。随后，证监会等多部门联合发布《关于加强注册制下中介机构廉洁从业监管的意见》。中国证券业协会于近期组织起草《证券公司提供投资价值研究报告执业行为规范(征求意见稿)》，进一步规范券商IPO投价报告的形成过程等。

此外，强化法治护航，《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》修改出台，明确了中介机构的“审慎核查”与“合理信赖”原则，促进各中介机构归位尽责。